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股东知情权纠纷

所属分类:法律法规 浏览次数: 发布日期:2018-08-03 编辑来源:

股东知情权纠纷:一、问题的提出[股东知情权纠纷案例]1999年底,为开发建设位于北京市朝阳区花家地的“精英家园”项目,清大企业与北京中讯企业共同出资设立了嘉悦企业,嘉悦企业注册资本1000万元,其中中讯企业出资510万元,占注册资本的51%;清大企业出资490万元,占注册资本的49%。嘉悦企业成立后,中讯企业凭借其股权优势控制了董事会,并通过董事会聘用总经理、监事及财务人员等,完全控制了嘉悦企业。在中讯企业的控制下,嘉悦企业自成立以来从不按照章程的规定定期召开股东会会议,致使清大企业在股东会会议的表决权受到侵害,长期无法参与企业的决策和管理;股东知情权纠纷 且嘉悦企业从不按照章程的规定,向清大企业送交年度财务会计报告,致使清大企业无法了解企业的经营状况;同时嘉悦企业一直不向清大企业分配企业盈余。清大企业认为,根据《中华人民共和国企业法》中“股东享有与其出资比例相应的表决权”,“有限责任企业应当按企业章程规定的期限将财务会计报告送交各股东,股东享有知情权”,“股东按照出资比例分取红利,享有企业盈余分配权”的规定,嘉悦企业的行为,严重侵害了清大企业的上述权利。清大企业多次提出异议,嘉悦企业均不予纠正,所以只好起诉至法院。

  股东知情权纠纷本案是北京市第二中级人民法院首次受理的一起企业知情权纠纷,也是实践中最为典型的知情权纠纷类型。表现为企业受到大股东,或在国家股东为大股东的情况下,实际上是企业内部人员控制企业,侵害甚至剥夺了其他股东对企业经营管理和财务状况等的了解、知情的权利,企业完全把一部分股东排除到企业经营管理之外,甚至有些企业不让小股东进入企业大门。在上市企业中,对股东知情权的侵犯也是司空见惯,有些上市企业不按时公布会计报告,甚至攒制虚假会计报告欺瞒作为股东的广大投资者,股东的知情权完全处于企业肆意凌弱的状态。

股东知情权纠纷 二、股东知情权的法律分析

  在现实生活当中,很多股东,特别是股份有限企业的中小股东,并没有参与到企业的实际管应当中去,股东对企业的经营管理并没有更多的了解情况的途径,因此,股东与企业及企业董事、监事、高级管理人员之间,在这方面是存在严重的信息不对称现象的。严格地说,世界各国的企业法的立法中并没有“股东知情权”这个名词,它是对一组股东权利集合、抽象之后的理论概念。基于对西方国家企业法和我国企业法的分析,股东知情权可以界定为法律赋予股东通过查阅企业的财务报告资料、账簿等有关企业经营、决策、管理的相关资料以及询问与上述有关的问题,实现了解企业的运营状况和企业高级管理人员的业务活动的权利。

  股东知情权纠纷 股东的知情权是保障股东对企业业务监督纠正权得以有效行使的必要前提和手段,这三项权利虽然内容不同,但都是为了股东能获取更多的信息,是全面保护股东权利的重要一环。

  《企业法》在这方面作了较原《企业法》更为详尽的规定。大家可以作一比较:(1)《企业法》第三十四条规定:“股东有权查阅、复制企业章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。”“股东可以要求查阅企业会计账簿。股东要求查阅企业会计账簿的,应当向企业提出书面请求,说明目的。股东知情权纠纷 企业有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害企业合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。企业拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求企业提供查阅。”而旧《企业法》第三十二条仅规定:“股东有权查阅股东会会议记录和企业财务会计报告。”股东知情权纠纷 股东不仅有权查阅并且有权复制获取的信息,增加了企业章程、董事会会议决议、监事会会议决议。股东可以要求查阅企业会计账簿。(2)《企业法》第九十八条规定:“股东有权查阅企业章程、股东名册、企业债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告,对企业的经营提出建议或者质询。”而旧《企业法》第一百一十条仅规定:“股东有权查阅企业章程、股东大会会议记录和财务会计报告,对企业的经营提出建议或者质询。”股东知情权纠纷 (3)《企业法》第一百一十七条规定:“企业应当定期向股东披露董事、监事、高级管理人员从企业获得报酬的情况。”而旧《企业法》没有相关的规定。(4)《企业法》第一百五十一条第一款:“股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的,董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。”而旧《企业法》没有相关的规定。

  股东知情权纠纷 下面就财务会计报告查阅权、账簿查阅权、企业决议查阅权及询问权作进一步的分析。

  (一)财务会计报告查阅权

  财务会计报告能充分地体现企业一定时期内的运营状况。现代企业,尤其是股份企业股东人数较多,绝大多数并不直接管理企业,而通过查阅财务会计报告能便捷而快速地了解企业的经营状况,实现对企业的间接控制(实际上是对高管人员的控制)。世界上多数国家都在企业立法中赋予了股东的财务会计报告查阅权。

  股东知情权纠纷 《企业法》第三十四条规定,股东有权查阅企业财务会计报告;第九十八条规定,股东有权查阅企业财务会计报告,对企业的经营提出建议或质询;第一百六十六条第二款规定,股份有限企业的财务会计报告应当在召开股东大会年会的二十日以前置备于本企业,供股东查阅。公开发行股票的股份有限企业必须公告其财务报告。由此可见,我国立法确认了股东的财务会计报告查阅权。

  股东知情权纠纷 (二)账薄查阅权

  账簿查阅权是指股东对企业的会计账簿、会计书类和有关记录进行阅览的权利。账簿查阅权起源于美国,由于财务会计报告毕竟不是原始的账簿文书,股东仅凭财务会计报告很难判断董事和其他经营人员的经营活动是否正当,因而账簿查阅权的确立显得十分必要。允许股东查阅包括股东名册、董事会及监事会的会议记录,会计原始凭证等相关账簿记录,不光会对股东的投资策略产生影响,也便于股东对企业运营状况进行监督。

  股东知情权纠纷 《企业法》第三十四条第二款还详细规定:“股东可以要求查阅企业会计账簿。股东要求查阅企业会计账簿的,应当向企业提出书面请求,说明目的。企业有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害企业合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。企业拒绝提供查阅的,股东可以请求人民法院要求企业提供查阅。”可见,有限企业的股东可以在正当目的的前提下,书面请求企业查阅会计账簿,当企业拒绝时,可以提起查阅账簿之诉。需要提出的是,《企业法》并未对股份有限企业股东的账簿查阅权予以规定。但是我国《企业法》第九十八条规定了股份有限企业股东有权查阅企业债券存根。

  股东知情权纠纷 (三)企业决议查阅权

  股东会、董事会和监事会是企业决策、管理和实行、监督的组织机构,股东可以通过查阅股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议来了解企业的日常运营情况,监督董事、经理等高级管理人员的职务行为。

  原《企业法》第三十二条和第一百一十条规定了股东有权查阅股东会会议记录,而没有提及其他企业决议。新通过的《企业法》对此进行了补充和完善:规定股东有权查阅“董事会会议决议”、“监事会会议决议”。

  股东知情权纠纷(四)询问权

  企业法赋予股东查阅财务会计报告和账簿是股东知晓企业运营状况的基本的方式,当股东出于正当的目的想要了解上述文件中没有说明的问题时,股东应当有权就相关的问题向董事及相关经营人员进行询问。我国《企业法》在第九十八条规定,股东有权对企业的经营提出建议或者质询,赋予了股份有限企业股东对企业的经营提出建议和质询的权利。需要说明的是,《企业法》第一百一十七条还规定:“企业应当定期向股东披露董事、监事、高级管理人员从企业获得报酬的情况。”而旧《企业法》没有相关的规定。《企业法》第一百五十一条第一款:“股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的,董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。”而旧《企业法》没有相关的规定。

  股东知情权纠纷 需要指出的是,上述第九十八条及第一百一十七条的规定是针对股份企业做出的,第一百五十一条是针对所有企业股东做出的规定。

 三、股东知情权受到侵害时的司法救济

  股东的知情权不仅仅是赋予股东的一种简单权利,它对股东、企业经营和企业法律环境等各方面都有很大的法律价值:(1)对居于信息占有弱者地位的股东利益的保护作用;(2)股东信心的维系;(3)股东其他权利实现的基础和依据;<4)企业欺诈之预防;(5)公共利益的维护。

  股东知情权纠纷 但是股东的知情权在我国《企业法》上规定失之片面,而且过于简单,没有对股东知情权行使的方式、程序和障碍排除等操作性问题做出规定,更没有对股东知情权受到侵害时如何进行救济做出任何安排。“无救济则无权利”,企业法对股东知情权的语焉不详,直接导致了实践中,股东知情权,尤其是小股东的知情权,受到任意侵犯,不仅使股东在企业中的经济利益受到损害,而且使股东丧失了对企业市场环境的信心。因此,从司法上保障股东的知情权是至关重要的一环。在此大家主要讨论股东的知情权受到侵害时,受侵害股东可以寻求的司法救济。

  (一)非诉讼救济方式

  股东知情权纠纷 1.检查人制度——股东认为企业的经营管理中存在违反法律或章程的重大事实或企业的决议有违法律的规定时,股东可以选任有关人员对企业的事物进行调查。

  以英国、日本为代表的检查人制度,英国1985年《企业法》指出,在企业拥有股份资本之场合,国务秘书应200名以上股东或持有股份达十分之一以上股东的请求,可指定一名或多名检查人对企业的事物进行调查,并按其指定的方式将调查内容向其汇报。《日本商法典》第249条规定股东行使检查人选任权时,应以书面的请求书方式向企业登记机关或法院请求。股东知情权纠纷 法院认为请求正当,则依法指定一名或多名检查人对企业事务、所有权、股权交易、账簿进行调查。调查完毕,检查人的检查情况报告书经法院认可由董事长向全体股东公布。我国《企业法》应借鉴这种非诉讼的救济方式。即当股东有证据显现企业的高管人员损害其利益时,可以请求法院聘请独立于企业利益之外的第三人如律师担任检查员对企业高管人员的行为进行审查。这既可避免诉讼产生的繁琐、低效,也可避免股东在自行调查中对企业或企业高管人员权利的侵害。

  股东知情权纠纷 2.检查令方式——股东在行使知情权受阻时,可以向法院申请命令,当法院认为股东的主张合理时,可以发布命令,强制企业给予股东查阅企业有关资料和会计账簿等的自由,股东可以持法院发布的命令,要求企业给其查阅企业的有关资料,提供相关信息。

  (二)诉讼救济方式——股东知情权之诉

   股东知情权纠纷  董事或者其他管理人员的行为严重地侵害了股东的合法的知情权时,股东可以以自己的名义提起股东知情权之诉。所谓股东知情权之诉是指企业股东基于以其知情权受到侵害为由,提起的旨在通过法院强制行使其知情权的诉讼,其形式多种多样,如股东为查阅企业账簿和记录而提起的诉讼,请求企业答复有关问题的诉讼。

  1.诉的类型。实质上,股东知情权诉讼不过是股东获取检查令的一种方式,法院受理此类诉讼后,也往往是通过裁定的形式,责令企业给股东行使知情权提供方便,换句话说,知情权诉讼就是股东通过诉讼形式获得法院的裁定书,然后持裁定书强制行使自己的股东权。从民事诉讼法的一般原理上对诉讼的归类来看,股东知情权之诉应当属于给付之诉的范畴。

  股东知情权纠纷 2.案由。最高人民法院在《民事案件案由规定(试行)》中专门设置了“股东知情权纠纷”这一二级案由,因此,此类纠纷应当适用“股东知情权纠纷”这一案由统一进行立案和审理。

  3.当事人认定。此种诉讼的原告为权利受到侵害的股东,被告为企业。至于董事能否列为诉讼的被告,一般认为,除股东直接发起派生诉讼,追究董事的责任,董事只是作为企业意志的实行者从事的,而且判决的效力及于企业的,因此董事不应成为诉讼的当事人。

  股东知情权纠纷 四、我国《企业法》中股东知情权相关规定的完善建议

  我国《企业法》应借鉴前述各国企业法律制度的成熟做法,规定一套比较系统的制度来保障股东行使知情权,包括完善前述一系列的行使方式,完善质询权制度,导人选任检查人制度等等。有学者提出,为方便股东获取企业信息,建议在企业的机构设置中设置专门负责提供企业信息的董事会秘书一职,这样一方面可以方便股东直接、迅速地获取企业信息,另一方面也便于确定企业提供信息的途径,防止企业经营者在提供信息时“踢皮球”式地相互推诿。股东知情权纠纷 在这方面,《企业法》作出了回应。《企业法》第一百二十四条规定:“上市企业设董事会秘书,负责企业股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及企业股东资料的管理,办理信息披露事务等事宜。”还有学者认为,在这方面,我国尤.其需要强化企业负责人的民事责任,由于在企业负责人与中小股东之间关于企业经营管理等方面信息不对称情形的实际存在,如企业负责人不提供或提供不实信息将导致股东利益造成损害的,企业负责人应负个人赔偿责任,以加强对股东知情权的保护。股东知情权纠纷只有全面规定股东行使信息权的方式,并以企业负责人的责任追究制度为后盾,股东信息权制度才能真正实现其法律价值。


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